(一)进货监控

1、每月抽查配送中心进货订单与实物货物之间是否存在差异，单据填写是否正确，进货记录是否填写齐全，

并与仓管保管帐进行核对检查。

2、每月核对ERP进货金额和财务商品采购帐，并对出现的差异进行分析，查找原因，进行处理。 

3、定期监控ERP订单进货单价与发票单价之间的差异是否及时、完整地在ERP或财务系统中及时进行了调整，避免

对当期成本进行影响。

4、每月分析当期进货与上期、去年同期之间的差异原因，并根据公司库存提出合理的控制建议。

 (二)销售监控

1、月末对已开票未提货、联销、代销商品进行监控，分析ERP保管帐与存货帐之间存在差异的原因，以及影响金额。

2、每月清理分公司与分公司之间的内部调拨商品，同往来组一道要求双方公司及时对帐，对出现的差异及时查找原

因，并按照《往来对帐管理制度》要求进行处理。

(三)退换货监控

1、每月对配送中心商品的退货和换货流程进行监控，检查其是否按总部或公司要求流程操作，检查退货单是否经供应商签字确认。

2、门店和配送中心应在ERP系统建立坏机库，库存管理员和财务主管应检查仓管是否将所有坏机录入ERP系统，并

进行帐实核对。

3、检查配送中心是否建立坏机、滞销机登记卡，并注有进库时间、原因、批准人等信息，作好商品进出库单据签收手续。

(四)库存监控

1、库存管理管理员和财务主管每月参与商品的盘点，并严格按照公司下发的盘点制度要求对整个盘点过程的真实性、

准确性、完整性进行监控。

2、每月及时处理商品盘点差异，并跟踪处理结果。

3、每月核对ERP与财务系统库存金额，对出现的差异及时查找原因、并列出清理计划。针对出现的差异按以下方法

进行核查：

1）业务传票转财务金额不一致。检查业务转财务结转方案是否出现错误；出现操作人员手工调整现象；业务转出金

额与财务转入金额是否存在差异。

2）业务结算的逻辑日和财务凭证日期不一致。主要是统计区间产生的差异。

3）业务传票未转为正式的财务凭证。

4）有些财务凭证直接在财务系统中填制，没有在业务系统中进行操作。出现此种情况应先核对余额，再核对发生额；

ERP中核对的每月系统结转后进行核对。

(五)在途商品监控

1、每周在系统中检查调拨商品是否及时进行了清理，对于在途时间超过10天的应及时查找原因、及时处理。

 2、每周检查门店调出商品总仓配送中心是否及时进行了验收，对于超过10天未验收的应及时协调处理，要求进行验

收，办理相关手续。

3、每周检查门店商品调拨是否根据调拨单及时入帐，对于开出的调拨单超过3天未入帐，应要求立即入帐。 

4、每周厂家直送商品业务订单是否及时进行了勾对，对于超过2天仍未勾对的，应要求说明原因，及时处理。